Эквайринг подключение к 1с. Эквайринговый терминал: модели, подключение и настройка. POS-терминал. Как работает онлайн-касса с эквайрингом

Многие предприниматели, принимающие оплату за товары и услуги банковскими картами, задаются вопросом: нужна ли онлайн-касса при эквайринге. В этой статье мы ответим на данный вопрос, расскажем про особенности торгового, мобильного и интернет-эквайринга, поделимся советами по выбору банка и дадим инструкцию подключения эквайринга к онлайн-кассе.

Что такое эквайринг?

Термин «эквайринг» довольно прочно вошел в повседневную жизнь потребителей. И если мы не используем его в повседневной речи, то значение слова знакомо каждому. Дословно «эквайринг» (Acquiring, англ.) переводится как приобретающий, покупающий.

Эквайрингом называется весь процесс от приема оплаты по пластиковой карте покупателя до зачисления денежных средств на счет продавца. В середине данной цепочки как раз находится сам банк-эквайер, осуществляющий функцию посредника.

Профессиональная автоматизация товароучета в рознице. Наведите порядок в вашем магазине

Возьмите под контроль продажи и отслеживайте показатели по кассирам, точкам и организациям в реальном времени из любого удобного места, где есть интернет. Формируйте потребности точек и закуп товаров в 3 клика, печатайте этикетки и ценники со штрих кодом упрощая жизнь себе и своим сотрудникам. Формируйте базу клиентов с помощью готовой системы лояльности, используйте гибкую систему скидок для привлечения клиентов в не пиковые часы. Работайте как большой магазин, но без затрат на специалистов и серверное оборудование уже сегодня, начиная зарабатывать больше уже завтра.

В условиях стремительно развивающего рынка цифровых технологий оплата может быть совершена с помощью бесконтактной технологии, например, когда на терминал наводится смартфон покупателя. Эта операция так же будет считаться частью процесса эквайринга.

Принцип работы онлайн-кассы с эквайрингом

Алгоритм работы онлайн-кассы с эквайрингом на первый взгляд довольно прост, однако, если взглянуть на него изнутри, мы увидим множество операций, совершаемых системой между процессами считывания карты покупателя и печати кассового чека:

1. Для начала терминал должен считать пластиковую карту покупателя. Для этой цели кассир проводит магнитной полосой карты через считывающее устройство или же покупатель прикладывает пластиковую карту к терминалу;
2. Далее данные карты передаются банку-эквайеру, проще говоря, банку, с которым у магазина заключен договор на прием оплаты по пластиковым картам. Банк-эквайер в свою очередь производит процесс идентификации банка-эмитента (банка, оформившего выпуск данной карты);
3. После связи банка-эквайера с банком-эмитентом, банк-эмитент идентифицирует в своей базе данные владельца пластиковой карты (на этом этапе между контактом пластиковой карты и терминала прошло всего несколько секунд, и терминал как правило просит владельца карты ввести пин-код) и проверяет остаток средств доступный к списанию;
4. Следующим этапом будет подтверждение банком-эмитентом наличия необходимой суммы на платежной карте и передача информации банку-эквайеру;
5. Банк-эквайер передает данные на платежный терминал и на онлайн-кассу, после чего происходит печать кассовых чеков.

Списание средств с карты так же подвержено определенной схеме:

1. Сумма, необходимая к списанию сначала отправляется банком-эмитентом банку-эквайеру;
2. Эквайер в свою очередь забирает причитающуюся комиссию (или же начисляет её дополнительно к сумме списания, что позволит в будущем выставить счет магазину) и перечисляет средства на расчетный счет торговой точки.

Нужна ли онлайн-касса при эквайринге?

На первый взгляд связь между онлайн-кассами и эквайрингом довольно прозрачная. Ведь платежи, проходящие через терминал, в обязательном порядке фиксируются в записывающем устройстве онлайн-кассы.

Комплексная автоматизация торговли при минимуме затрат

Берем обычный компьютер, подключаем любой фискальный регистратор и устанавливаем приложение Бизнес Ру Касса. В итоге получаем экономичный аналог POS-терминала как в большом магазине со всеми его функциями. Заводим товары с ценами в облачный сервис Бизнес.Ру и начинаем работать. На все про все - максимум 1 час и 15-20 тыс. руб. за фискальный регистратор.

Рассмотрим цели и задачи этих двух устройств.

Эквайринг:

1. Работает для обеспечения возможности проведения платежей по пластиковым картам;
2. Работает по схеме: заказчик (магазин) → банк-эквайер → банк-эмитент → расчетный счет магазина.

Онлайн-касса:

1. Формирует бумажные и электронные кассовые чеки для покупателей;
2. Обеспечивает информирование ФНС о всех операциях, проведенных через кассу;
3. Работает по схеме: заказчик (магазин) →онлайн-касса → оператор фискальных данных → ФНС.

Получается связь не так уж и очевидна.

Важно! Эквайринг без наличия онлайн-кассы сможет работать без каких-либо сложностей, точно так же, как и отсутствие эквайринга не внесет каких-либо существенных правок в работу онлайн-кассы.

Несмотря на то, что прямой зависимости друг от друга в функционировании устройств нет, работают они в тандеме. Все продажи, проходящие через процесс эквайринга фиксируются на онлайн-кассе, онлайн-касса в свою очередь формирует необходимые для завершения процесса эквайринга чеки.

Попробуйте онлайн-кассу Бизнес.Ру с возможностью работать как с автономными банковскими терминалами, так и с подключением терминала к программе. Создавайте в системе дисконтные и бонусные карты и удаленно контролируйте работу магазина.

Как выглядит электронный чек, сформированный на онлайн-кассе?

Электронный чек должен содержать те же реквизиты, что и бумажный. К обязательным реквизитам в чеке относятся:

1. Применяемая организацией система налогообложения;
2. Признак расчета: продажа/возврат;
3. Порядковый номер фискальных данных;
4. Фискальный признак данных;
5. Список приобретенных товаров со стоимостью, ценой и примененными скидками;
6. НДС для каждой позиции;
7. Заводской номер фискального накопителя;
8. Номер фискального документа;
9. Код фискальной передачи данных;
10. Сумма НДС и ставка налога;
11. Название ОФД;
12. Адрес сайта ОФД;
13. QR-код, служащий дополнительной проверкой подлинности чека и пр.

Торговый эквайринг

Торговым эквайрингом называется процесс оплаты товаров по безналичному расчету на стационарных торговых точках.

Так как, зачастую, поток покупателей бывает довольно интенсивным, при выборе устройства для обеспечения торгового эквайринга бизнесмену стоит сделать упор на производительность терминала – чем выше она будет, тем большее количество покупателей сможет обслужить кассир за день.

Мобильный эквайринг

Мобильный эквайринг используется в работе службы доставки, для оказания услуг населению на дому или же для малого бизнеса. Все эти сферы не предполагают большого потока посетителей, в связи с чем предприниматель может позволить себе приобрести более бюджетную модель устройства.

Наиболее распространенной моделью является mPOS-терминал - самая компактная версия во всем семействе POS-терминалов.

Он крепится к устройству владельца, обычно в этой роли выступает смартфон, и с помощью несложной программы выполняет функции платежного терминала.

Скачайте бесплатную мобильную онлайн-кассу от Бизнес.Ру и с помощью приложения и фискального регистратора превратите свой планшет или телефон в полноценную онлайн-кассу, соответствующую всем требованиям 54-ФЗ. Пользуйтесь облачной товароучетной системой Бизнес.Ру и совершайте любые кассовые операции.

Наиболее значимыми плюсами мобильного эквайринга является возможность его использования при курьерской доставке, торговле, осуществляемой разъездным способом, и т.д. То есть везде, где ценится компактность, mPOS-терминал будет кстати.

Однако у устройства есть свои минусы:

• скорость обработки данных на порядок ниже, чем у обычного терминала;
• не может печатать чеки для покупателей (однако может отправлять электронные версии);
• может работать только при наличии беспроводного соединения;
• тарифы на осуществление мобильного эквайринга часто выше среднего.

Интернет-эквайринг

Для предпринимателей, ведущих свою деятельность через сеть интернет, вопрос оплаты по безналичному расчету является одним из самых главных, ведь именно так расплачивается большинство покупателей.

Исключением может быть оплата товара в момент получения, но в этом случае сайт не является интернет-магазином, а служит витриной.

Оплата пластиковой картой в интернет-магазине осуществляется без применения терминала, на сайт достаточно установить форму интернет-эквайринга.

Для покупателя все выглядит довольно просто: в момент покупки на экране появляется форма, в которую необходимо ввести данные платежной карты и её владельца, затем может прийти sms-сообщение с кодом подтверждения (данная функция зависит от банка-эмитента) и после его ввода операция успешно завершается.

Для того, чтобы подключить к сайту интернет-эквайринг предпринимателю необходимо заключить договор с самим банком.

Видов интеграции интернет-магазина с эквайрингом существует три:

1.Легкая интеграция

• код формы для приёма оплаты формируется самим банком, он размещается на сайте;
• страница оплаты отправляется покупателю ссылкой на электронную почту или номер телефона (электронный счёт).

2.Модульная интеграция

В случае модульной интеграции предприниматель может подключить эквайринг, самостоятельно используя модуль/плагин для CMS (Content Management System). Например, в случае с интернет-эквайрингом Сбербанка есть возможность интеграции с Jооmla, МоdX, ОреnCart и 1С.

3.Полная интеграция

Предприниматель самостоятельно разрабатывает интеграцию по документации интернет-эквайринга. В этом случае, форму проведения оплаты можно создавать, учитывая особенности бизнес-процессов интернет-магазина, например, привязать платежи к биллингу.

Данный вид интеграции будет самым дорогостоящим, ведь для него потребуется помощь разработчика.

Как выбрать банк для эквайринга?

На сегодняшний день услуги эквайринга для онлайн-кассы может предложить практически любой банк. И хотя предложений более чем достаточно, тарифные ставки в большинстве своем довольно близки.

Разнообразием функций банки так же не могут порадовать потребителя. Предпринимателям остается делать ставку на специальные условия, предлагаемые тем или иным банком. К данным условиям могут относиться:

1. Снижение процента взимаемого банком с процедуры эквайринга в зависимости от оборота магазина. Данное предложение может быть интересно магазинам с высокой проходимостью;
2. Снижение тарифов банков-эквайеров по отношению к выпущенным им же картам;
3. Снижение тарифов на эквайринг, в случае если предприниматель сам покупает и устанавливает оборудование, или же берет его в аренду у банка-эквайера.

Как выбрать терминал для эквайринга?

На рынке встречается несколько разновидностей терминалов для эквайринга. Разберем, чем они отличаются друг от друга (кроме цены), для каких сфер бизнеса больше подходят.

Автономные и стационарные POS-терминалы

Такие терминалы могут отправить данные о платеже на онлайн-кассу, через беспроводной сервис. Современный POS-терминал должен иметь прорезь для вставки карты оплаты и работы по системе бесконтактного приема оплаты.

Автономные POS-терминалы отличаются от тех, что работают от источника питания, встроенным аккумулятором, небольшим весом и размером.

Важно! Не все POS-терминалы имеют возможность приема безналичной оплаты. Перед покупкой необходимо уточнить, обладает ли устройство такой функцией. Если нет, то придется к POS-терминалу докупать ридер карт и подключать через USB.

Примеры таких терминалов для эквайринга:

• VeriFone Vx510 (терминал может запускать различные кассовые приложения, позволяющие не только вносить деньги на счет предпринимателя, но и, например, на счет мобильного телефона), стоимостью от 15 000 рублей;
• Ingenico iCT220 (отличается более высокой скоростью выпуска чеков, что важно при высоком потоке клиентов в час пик), цена от 19 000 рублей.

Модульные устройства: вычислительный модуль плюс ридер карт

Терминал эквайринга, который выглядит как ридер карт (устройство для считывания карт), не может работать сам по себе. Его надо обязательно подключать к вычислительному модулю. Например, к компьютеру с фискальным регистратором или же к онлайн-кассе со смартфоном.

Повысьте эффективность работы магазина за 1 месяц

Сервис позволит повысить эффективность работы магазина за счет сокращения потерь товарных остатков, значительно ускорить процесс переоценок, печати ценников/этикеток, строго дисциплинировать работу кассира и ограничить его возможности при работе с скидками/продажами по свободной цене.

Примеры популярных ридеров:

• Ярус Р 2100 популярен из-за низкой цены в 13 000 рублей, но не имеет возможности бесконтактной оплаты;
• VeriFone Vx 805 (средняя скорость печати чеков) имеет функцию приема карт с бесконтактной оплатой, стоимость устройства – от 15 500 рублей;
• Ingenico iPP 320 (средняя цена, большой дисплей, высокая скорость печати чеков) также обладает возможностью приема карт с бесконтактной оплатой. Цена начинается от 17 000 рублей.

Особенности устройства – миниатюрный ридер карт с пинпадом присоединяется к мобильному устройству. Например, к планшету с кассовой программой.

Такие эквайринг терминалы появились меньше 10 лет назад, и многие покупатели их еще не видели.

Преимущества MPOS-терминала:

• он очень компактный, меньше банковской карты;
• быстро делает расчет и отправляет данные на кассу;
• быстро подключается к модулю.

MPOS терминал, как и прочие терминалы для эквайринга, работают с соблюдением требований безопасности данных платежа.

Например, MPOS-устройства активно продвигает «Яндекс.Касса» вместе с подключением услуги по эквайрингу. Предложение следующее:

Комиссия «Яндекс.Кассы» дороже, чем предлагают банки. Однако цена ридера невысокая. Удобно для курьера или фудтраков.

Как подключить эквайринг к онлайн-кассе?

Для того, чтобы подключить онлайн-кассу к эквайрингу бизнесмену необходимо заключить договор с банком эквайером. Для этого нужно собрать следующий пакет документов:

1. Свидетельство о том, что организация зарегистрирована в налоговой;
2. Выписки, взятые из единого государственного реестра юридических лиц;
3. Если предприниматель представляет интересны организации, необходимо будет собрать пакет учредительных документов;
4. Документы из банка о подтверждении наличия у организации расчетного счета;
5. Подтверждение права пользования предприятием торговли (аренда помещения, право собственности);
6. Лицензии если сфера деятельности фирмы подразумевает их наличие.

После тщательного анализа полученной информации службой безопасности банка, и в случае положительного решения, между владельцем магазина/организацией заключается договор эквайринга.

Следующий шаг - магазин в соответствии с требованиями эквайера оснащается необходимыми устройствами, на которые устанавливается требуемое ПО. А на сайт интернет-магазина устанавливается форма оплаты.

После обеспечения технической стороны вопроса проводится обучение персонала магазина.

Подводя итог можно сказать, что эквайринг – это необходимый инструмент для каждого предпринимателя, поскольку всё большее количество покупателей предпочитает безналичную форму оплаты.

Важно! Отсутствие эквайринга в организации не позволит принимать безналичные платежи, а также может повлечь за собой отток покупателей по той же причине.

Помимо возможности принимать безналичные платежи у покупателей, установка терминала так же может вызвать доверие к магазину – если магазин имеет терминал эквайринга, значит у него есть договор с банком, служба безопасности которого проверила организацию.

Что такое эквайринг?Эквайринг - это оплата картами. Услуги эквайринга подключают кафе, магазины, интернет-магазины, службы доставки, такси, продавцы концертных билетов.

В обычных магазинах покупатели прикладывают карту к терминалу и оплачивают покупку. Для оплаты на сайте покупатель вводит данные карты и отправляет их в магазин. В обоих случаях это система эквайринга.

Эквайринг бывает трех видов:
интернет-эквайринг - для оплаты на сайтах и в соцсетях;
торговый эквайринг - для магазинов и кафе;
мобильный эквайринг - для передвижных точек и курьеров
.

Эквайринг - это оплата картами. Услуги эквайринга подключают кафе, магазины, интернет-магазины, службы доставки, такси, продавцы концертных билетов.

В обычных магазинах покупатели прикладывают карту к терминалу и оплачивают покупку. Для оплаты на сайте покупатель вводит данные карты и отправляет их в магазин. В обоих случаях это система эквайринга.

Эквайринг бывает трех видов:
интернет-эквайринг - для оплаты на сайтах и в соцсетях;
торговый эквайринг - для магазинов и кафе;
мобильный эквайринг - для передвижных точек и курьеров
.

Кому нужны услуги эквайринга?Торговым точкам с оборотом 60 млн рублей в год и больше. Такие магазины обязаны принимать карты к оплате. Это требование законодательства.

Интернет-магазинам . Если вы продаете через интернет, эквайринг поможет принимать безналичную оплату. Это поможет бороться с кассовым разрывом: вы не ждете, пока служба доставки соберет оплату наличными с покупателей и пришлет вам, а получаете деньги сразу на счет. Без эквайринга оплатить покупку картой сложно: нужно зайти в интернет-банк и заполнить реквизиты магазина. Деньги будут идти дня три. Эквайринг сэкономит время вам и покупателю.

Обычному магазину или кафе . Если принимать только наличные, продавцам придется искать сдачу, а покупателям - банкомат поблизости, чтобы снять деньги. Эквайринг снимает эту проблему: покупатель платит картой и продавец выдает чек.

Службам доставки . Если курьер носит с собой терминал для эквайринга, ему не нужно носить с собой мелочь для сдачи и беспокоиться о сохранности наличных, пока он в разъезде.

Торговым точкам с оборотом 60 млн рублей в год и больше. Такие магазины обязаны принимать карты к оплате. Это требование законодательства.

Интернет-магазинам . Если вы продаете через интернет, эквайринг поможет принимать безналичную оплату. Это поможет бороться с кассовым разрывом: вы не ждете, пока служба доставки соберет оплату наличными с покупателей и пришлет вам, а получаете деньги сразу на счет. Без эквайринга оплатить покупку картой сложно: нужно зайти в интернет-банк и заполнить реквизиты магазина. Деньги будут идти дня три. Эквайринг сэкономит время вам и покупателю.

Обычному магазину или кафе . Если принимать только наличные, продавцам придется искать сдачу, а покупателям - банкомат поблизости, чтобы снять деньги. Эквайринг снимает эту проблему: покупатель платит картой и продавец выдает чек.

Службам доставки . Если курьер носит с собой терминал для эквайринга, ему не нужно носить с собой мелочь для сдачи и беспокоиться о сохранности наличных, пока он в разъезде.

Зачем он нужен?Эквайринг помогает магазинам увеличивать выручку, делать покупателей лояльнее, бороться с очередями и налаживать сотрудничество с банком.

С эквайрингом больше шансов увеличить выручку. Представьте, что есть два покупателя: Андрей и Марина. Андрей расплачивается наличными, а Марина - карточкой. Если в магазине нет эквайринга, покупку сделает только Андрей, а если есть - оба.

Оплата картами быстрее, чем наличными. Кассир не просит покупателя найти деньги помельче и не ищет сдачу, значит, обслуживает быстрее. Так эквайринг борется с очередями.

С эквайрингом банк видит обороты по счетам. Если магазину понадобится кредит, это поможет банку принять положительное решение.

Эквайринг помогает магазинам увеличивать выручку, делать покупателей лояльнее, бороться с очередями и налаживать сотрудничество с банком.

С эквайрингом больше шансов увеличить выручку. Представьте, что есть два покупателя: Андрей и Марина. Андрей расплачивается наличными, а Марина - карточкой. Если в магазине нет эквайринга, покупку сделает только Андрей, а если есть - оба.

Оплата картами быстрее, чем наличными. Кассир не просит покупателя найти деньги помельче и не ищет сдачу, значит, обслуживает быстрее. Так эквайринг борется с очередями.

С эквайрингом банк видит обороты по счетам. Если магазину понадобится кредит, это поможет банку принять положительное решение.

Сколько стоят услуги эквайринга?Если вы подключаете эквайринг в Модульбанке, платить нужно только комиссии с покупок, ежемесячной платы не будет. Если вы продаете не в интернете, а в жизни, еще понадобится терминал.

Часто банки дают терминал в аренду. Тогда продавец каждый месяц платит абонентскую плату, а банк может забрать терминал, если у магазина снижаются обороты. Это особенно неудобно тем, у кого сезонные продажи, например, вагончик с мороженым или товары для дачи.

В Модульбанке вы получаете терминал в собственность: платите за него один раз, и терминал ваш. Мы его не отберем.

Комиссия с покупок зависит от вида эквайринга и тарифа, который подключил клиент. Минимальная комиссия с покупки - 1,5 %, максимальная - 2,3 %. Самый простой терминал для эквайринга стоит 13 000 рублей, самый дорогой - 27 000 рублей.

Если вы подключаете эквайринг в Модульбанке, платить нужно только комиссии с покупок, ежемесячной платы не будет. Если вы продаете не в интернете, а в жизни, еще понадобится терминал.

Часто банки дают терминал в аренду. Тогда продавец каждый месяц платит абонентскую плату, а банк может забрать терминал, если у магазина снижаются обороты. Это особенно неудобно тем, у кого сезонные продажи, например, вагончик с мороженым или товары для дачи.

В Модульбанке вы получаете терминал в собственность: платите за него один раз, и терминал ваш. Мы его не отберем.

Комиссия с покупок зависит от вида эквайринга и тарифа, который подключил клиент. Минимальная комиссия с покупки - 1,5 %, максимальная - 2,3 %. Самый простой терминал для эквайринга стоит 13 000 рублей, самый дорогой - 27 000 рублей.

Как подключить эквайринг?

Для интернет-эквайринга мы прислаем вам смс-код, которым вы подписываете заявление на добавление интернет-магазина. Рассказываем действия, которые нужно сделать, чтобы встроить эквайринг на сайт. Обычно встроить эквайринг на сайт занимает не более 20 минут.

Если вы уже клиент Модульбанка, напишите нам в чат. Мы пришлем анкету: часть мы заполним за вас, а часть - вы сами. Мы проверим анкету - это занимает один рабочий день. После этого мы пришлем вам заявление на эквайринг. После этого нужно заключить договор.

Для торгового эквайринга мы сами отправим вам терминал.

Для интернет-эквайринга мы прислаем вам смс-код, которым вы подписываете заявление на добавление интернет-магазина. Рассказываем действия, которые нужно сделать, чтобы встроить эквайринг на сайт. Обычно встроить эквайринг на сайт занимает не более 20 минут.

Слово эквайринг своим происхождением обязано английскому acquire, что означает “получать” или “приобретать”. Фактически этот термин подразумевает получение оплаты за услугу, товар или работу посредством платежной карты. За этот процесс отвечает имеющий полномочия банк-эквайер, который устанавливает в торговых точках платежные терминалы. В случае применения стандартного торгового эквайринга банк делает подключение эквайрингового терминала. Это относится и к сервисным структурам, таким как общественный транспорт, станции технического обслуживания и прочим. Банк устанавливает там мобильные POS-терминалы, если есть необходимость в мобильном эквайринге.

Сейчас по всему миру есть возможность оплаты большинства покупок и услуг платежными картами более чем на 18 000 000 торговых предприятий и сферы обслуживания. Это огромная экономия времени как для потребителя, так и продавца. Виды эквайринговых терминалов этому содействуют.

Абсолютное большинство эквайрингового рынка занимают банки, которые входят в членство платежных систем MasterCard, а также Visa. В Соединенных Штатах давно используют American Express. Карты этой компании широко распространены во всем мире и тоже применяются в эквайринговых терминалах.

Об интернет-эквайринге знают все, кто с помощью Интернета осуществляет различные финансовые операции типа телефонных пополнений, оплаты коммунальных услуг, продления срока действия интернета и других. Любители покупок в интернет-магазинах рассчитываются за приобретенные товары банковскими картами или электронными деньгами.

Эквайрингом считается и обычная выдача денег держателю пластиковой карты, например, в помещении любого современного почтового отделения. В основном такого рода выдача происходит через имеющийся там банкомат или специально подготовленный мобильный POS-терминал. В эту сферу зачисляются и разного рода гаджеты самообслуживания для приема банковских карт.

Технология мобильного эквайринга осуществляет прием оплаты за купленный товар или полученную услугу, посредством банковской карточки через смартфон или самый обычный планшет, к которым подключен мобильный POS-терминал.

Представленная технология была разработана в США. Основой для нее стал проект Square 2004 года, который означал усовершенствование безопасности бизнес-операций и упрощение процесса проведения различных расчетов на мобильных устройствах. Несколькими годами позже мы тоже стали пользователями всех ее преимуществ. Однако Россия уделяет больше внимания мерам безопасности. Видимо, учитываются национальные особенности.

Банки руководствуются установленными правилами международных платежных систем MasterCard и VISA проведения платежных транзакций. Желание клиента заплатить за совершенную покупку банковской карточкой приводит к тому, что банком-эквайером направляется запрос в адрес соответствующей международной платежной системы, после чего она посылает обращение к банку-эмитенту, который осуществил ее выпуск. При получении удовлетворительного ответа операция считается выполненной, и нужное количество средств списывается с карты.

Стандартной обработки платежей как таковой не существует. В каждой стране она отличается некоторыми, иногда очень незначительными, нюансами. В качестве примера можно привести казахстанскую систему и российскую. Некоторые операции банки не согласовывают с платежными системами для упрощения взаимодействия процессов в обработке проводимых платежей. Однако отличие казахстанского рынка от российского в его уровне развития. Имея чоповую эмиссию карт, он практически полностью защищен от мошеннических действий. Малый оборот по картам делает оспаривания проводимых транзакций почти бессмысленными.

POS-терминал

В магазине является основным компонентом его эквайринговой деятельности. Какое это приспособление? Каким оно должно быть? Кто лидер рынка по производству терминалов принимающих к оплате банковские карты?

Подробно о данном устройстве будет изложено дальше. В современной жизни такая информация может быть весьма полезной. Особенно тем, кто часто совершает различные приобретения и об эквайринговом терминале (или POS-терминале) хотел бы знать больше.

Это эквайринговое устройство было создано гением инженерной мысли для сканирования содержащихся на пластиковой карте данных, которая используется покупателем при оплате разного рода товаров или полученных услуг. При этом процессе участвуют бесконтактный модуль, магнитная полоса или чип. Считанные таким образом данные молниеносно передаются в оказывающую эквайринг-услуги организацию либо банк-эквайер. Настройка эквайрингового терминала осуществляется специалистом.

Во время передачи банку-эквайеру поступают идентифицирующие личность покупателя данные, которые удостоверят намерение пользователя провести оплату счета. В принципе, эти данные заключаются в персональном пин-коде его банковской карты, для ввода которого покупатель применяет клавиатуру терминала.

Когда банк-эквайер завершает обработку данных, эквайеринговый терминал принимает его решение о проведении платежа либо отказе.

По окончании он может выдать распечатанный чек о проведенном платеже. Этот же результат отображается на экране терминала или происходит передача сведений на кассовый аппарат для распечатки на чековом принтере.

Если придать мобильные POS-терминалы классификации, то можно выделить следующие разновидности, принимающие к оплате банковские карты.

Устройства автономного режима

Это полноценно работающие устройства с безупречной работой выполнения указанных функций. Никакой вычислительный модуль в виде компьютера, планшета или смартфона к ним не подключается. Эти автономные устройства подразделяют на пару подтипов, таких как стационарные и мобильные. Первые из них либо не имеют аккумулятора, либо имеют, но весьма слабые и передают полученные данные проводным интернетом. Вторые, мобильные, оснащены мощным аккумулятором и передают все данные беспроводными каналами.

Модульные связующие устройства

Предназначение этих устройств в осуществлении связки между пин-падом и кард-ридером, основная функция которых заключается в считывании используемой карты и приеме пин-кода. Его содержание известно только самому покупателю. Связки между вычислительными модулями, такими как планшет, компьютер или смартфон. Они предназначены обрабатывать платежные данные.

Вендинговые устройства под встраиваемые терминалы

Вендинговая машина отвечает за автоматические расчеты с покупателями, и поэтому в нее встроены такие девайсы. Если во время осуществления покупки такой терминал есть в наличии, то это возможность для проведения расчета как наличными средствами через приемник купюр, так и путем списания денежной суммы с банковской карты.

Категория автономных стационарных POS-терминалов

Моделями эквайринговых терминалов этой категории, наиболее положительно себя зарекомендовавшими в области безналичных расчетов, являются VeriFone Vx510, Ingenico iCT220, PAX S80, VeriFone Vx510.

Все перечисленные устройства подключены к интернету, GSM, резервному каналу Dial-Up. Благодаря этим каналам и осуществляется возможность обмена данными с банковской карты. Говоря об их “железном фарше”, то он впечатляет. Например, встроенный принтер печатает чеки на 58-миллиметровой по ширине бумаге при скорости 18 строчек в секунду. Это стандартная бумажная лента для эквайринговых терминалов, на которой распечатываются чеки. Для чипованных и магнитных карт внедрен специальный считыватель. Оперативная память хоть и небольшая, всего 2 МБ, но для такого объема обрабатываемой информации достаточно. Собственно, как и флеш-памяти в 4 МБ. Встроенный дисплей 128 х 64 пикселя передает очень качественные изображения. А восьмиклавишная программированная клавиатура очень удобна в обращении.

Торговые точки, у которых очень высокие показатели продаж, используют эквайринговые терминалы ввиду их беспрецедентной производительности.

Мультизадачная операционная система таких устройств позволяет осуществлять запуск нескольких приложений одновременно. Запускаемые приложения могут относиться не только к кассовым программам. Некоторые предназначены проводить оплату различных сервисных услуг, таких как пополнение баланса мобильного телефона средствами клиента или перевод на другую карту.

Также используется, чтобы оплачивать безналично банковскими картами. Устройство обладает возможностями, которые принципиально не должны сопоставляться с характеристикой выше рассмотренных примеров. Наиболее примечательными компонентами его “железа” является дополнительный процессор ARM 7. Существенно увеличенный объем оперативной памяти в 16 мегабайт и аналогично флеш-памяти. В секунду встроенным чековым принтером печатается 18 строк.

Преимущества терминала PAX S80 выражены такими конкурентными качествами, как проведение платежей бесконтактными картами. Оснащен мощным мини-процессором ARM11. Значительный объем оперативной памяти в 64 мегабайта и флеш-памяти, достигший 128 мегабайт. В секунду встроенным чековым принтером печатается 25 строк. Настройки и приложения это устройство загружает дистанционно.

Подробные инструкции к эквайринговым терминалам прилагаются в упаковке.

Рассмотренные модели прошли соответствующую сертификацию по техническим возможностям проводить безопасные финансовые действия банковскими картами. В том числе и зашифрованных транзакций.

Некоторым преимуществом обладает устройство российского производства "Ярус М2100Ф", поскольку способно функционировать и как POS-терминал, и как контрольно-кассовая машина, которая, в свою очередь, включает работу online cashier под требования 54-Ф3. В своей начинке содержит оперативную память на 16 мегабайт и такую же флеш-память. Иногда ОЗУ достигает 32 МБ. Основной элемент - производительный процессор ARM9. Внешне представляет цветной дисплей с 320 х 240 пикселей разрешения и монохромный дисплей 160 х 80 пикселей разрешения. Поддерживает платежи бесконтактными картами. Поддерживает Wi-Fi соединение, 3G, передачу данных через Bluetooth.

Терминал VeriFone Vx510

Своими главными функциями почти повторяет устройство из этой серии Vx510, которое было рассмотрено ранее. Отличие в мощном аккумуляторе. От этого универсальность его использования значительно повышается, тогда как по уровню производительности ничем не превосходит стационарную модель. Инструкция к эквайринговому терминалу расскажет больше.

О терминале PAX S90

Можно сказать, что его характеристики довольно схожи с устройством S80. Однако его превосходство над стационарной моделью - в обеспечении мощным аккумулятором. Большинство беспроводных стандартов доступны этому девайсу для поддержки обмена платежными данными. Эквайринг карты пользователя на этом устройстве прост в осуществлении и удобен.

Говоря о вышеперечисленных устройствах, было бы несправедливо обделить вниманием мобильный терминал Ingenico IWL220 и его возможности. Аппаратными показателями практически такой же, как и его стационарная версия. Однако отличается более мощным аккумулятором.

Выносные клавиатуры, или пин-пады

Если рассматривать этот вид платежных терминалов, то наиболее популярными можно считать модели Ярус Р2100, VeriFone Vx805, Ingenico iPP320, PAX SP30.

Каждая модель может стать полнофункциональным POS-терминалом, если установить специализированное программное обеспечение и подключить к одному из вычислительных модулей, которым может быть планшет, смартфон, кассовый аппарат, компьютер или автономный POS-терминал.

Предназначение выносной клавиатуры Ярус Р2100 как раз и заключается в совместном использовании с разнообразными POS-системами кассовыми аппаратами. Если торговое предприятие уже обеспечено кассовой инфраструктурой, то такая особенность дает ему возможность обзавестись всем необходимым аппаратным решением для проведения эквайринга с минимальными затратами.

Работа "Яруса Р2100" управляется операционной системой Linux. Как и прочие гаджеты, имеет процессор, а точнее ARM 9. Оперативная память - 16 мегабайт и такая же флеш-память. Монохромный дисплей с приличным разрешением - 160 х 80 пикселей.

Функция пин-пада VeriFone Vx805 - в использовании банковского модуля для поддержки расчета банковскими картами. Располагает мощным процессором ARM 11. Оперативной памяти в 32 мегабайта и флеш-памяти 128 мегабайт более чем достаточно. Вычислительные модули к нему подключаются посредством интерфейсов Ethernet, USB, RS232. Во время процесса обработки платежной информации происходит поддержка самых требовательных стандартов шифрования.

Еще бесконтактные платежи удобно проводить устройством Ingenico iPP 320. Его комплектация состоит из основного процессора ARM 9, дополнительного криптопроцессора ARM 7. Объем оперативной памяти в модуле на 16 мегабайт и 128 - объем флеш-памяти. Коммуникационные порты - USB, RS 232, Ethernet.

Стоит обратить внимание и на устройство выносной клавиатуры PAX SP30 с модулями памяти аналогичных параметров вышеупомянутого девайса. Клавиатура - на шесть функциональных клавиш, коммуникационные порты - USB, RS 232.

Все указанные пин-пады сертифицированы и удовлетворяют современным требованиям по безопасности транзакций.

Еще можно рассмотреть новейшие модификации терминалов для эквайринга, так называемые устройства MPOS. После 2010 года они начали широко распространяться и уже отлично себя зарекомендовали. Как и полагается, ветка первенства у американцев. Впервые данное устройство применила компания Square.

Эквайринговых сервисов сейчас достаточно и на постсоветском пространстве. Они тоже задействуют подобные инновации, среди которых Pay-Me, 2can и “Яндекс.Касса”.

Это новейшее высокотехнологичное устройство является продвинутой разновидностью рассмотренных ранее пин-падов. По факту, речь идет о терминалах такого вида, который является образователем обособленной группы кассового оборудования, обладающего уникальными качествами. Среди них особая компактность устройства, ввиду которой оно уступает своими размерами банковской карте в несколько раз. Вычислительный модуль к нему подключается очень оперативно и не более сложно, чем наушники к планшету. Соблюдает все стандарты безопасности так же, как это осуществляется пин-падами и классическими терминалами, обладает способностью считывания карт и обработки платежных данных.

Какие производители MPOS-устройств самые известные в мировом масштабе? К ним относятся Square, Sunyard, PayPal. Эти виды эквайринговых терминалов уникальны в своем роде.

Своим существованием MPOS-терминал обязан Роберту Морли. Профессор Вашингтонского университета, он был одним из тех партнеров, кто стоял у истоков основания компании Square. Его вкладом были концепции, ставшие основой создания такого терминала. Впоследствии происходила их доработка и усовершенствование различными новшествами в технологических опциях. На данный момент рынок MPOS терминалов может сосредоточиться на таких категориях решений как:

• Устройства, которые могут обеспечить осуществление платежей посредством банковских карт, где есть бесконтактный модуль, чип или магнитная полоса.
• Устройства, которые подключаются к вычислительным модулям от Bluetooth, USB, аудиоразъем.

Как известно, не все интерфейсы одинаковые. Есть специализированные интерфейсы того или иного бренда. Собственно, 30pin от Apple. Поэтому имеет место применение альтернативных способов.

В зависимости от модификации некоторые MPOS-терминалы могут иметь отличия по размерам, а также по размещению относительно разных позиций планшетного корпуса или смартфона.

Одна из самых значительных реализаций этого устройства - в его формате подключения непосредственно в аудиоразъем и весьма малыми габаритами. А точнее, не превышает ¼ часть размера банковской карты.

Иногда возникают неприятности в проведении расчетных операций, и дисплей выдает коды ошибок эквайринговых терминалов. Каждый код означает определенную причину отклонения оплаты или перевода средств.

Самыми брендовыми производителями терминалов, которыми мы часто пользуемся с целью произвести автоматический расчет своей банковской картой, можно назвать ViVOpay, Yarus и Vendotek. Эти терминалы, как правило, встроены в стены зданий снаружи или внутри.

Также рынок насыщен многими продуктами совместного производства разных брендов. Наглядным примером может быть терминал Yarus Vendotek T2100, который поддерживает проведение бесконтактных платежей. Используя интерфейсы Ethernet, GPRS, 3G, осуществляет связь с банковским хостом.

Кроме всего прочего, данное устройство в своем оснащении имеет процессор высокой производительности ARM 9. Модуль внушительной оперативной памяти - от 16 до 64 мегабайт. Имеет модули более внушительной флеш-памяти, от 16 до 128 мегабайт. Разрешение цветного дисплея - 240 х 320 в пикселях.

Аксессуары для вендинга

Вендинговые аппараты и терминалы для них обеспечиваются различными технологичными аксессуарами, выпускаемыми компанией ViVOpay. Отличается она своим знаменитым считывателем Vend III, способным обеспечивать проведение бесконтактных транзакций. В его оснащении состоит высококонтрастный удобный дисплей. Имеет удаленное управление и очень производительный процессор. Кроме того, его оперативная память содержит модули больших объемов.

POS-терминалы в своих опциях имеют одну самую востребованную вендинг-машинами функцию - это возможность удаленного управления. В случае необходимости провести диагностику или какие-то настройки владелец бизнеса, где практикуется применение таких аппаратов, обязательно столкнется с неудобствами, связанными с периодическими посещениями места, где размещено устройство. Приспособленность решать подобные важные задачи без каких-либо сбоев и удаленно терминалами под вендинговые устройства является их сильным конкурентным преимуществом. Как работают эквайринговые терминалы, знают все, кто часто ими пользуется.

Никого не удивишь в наше время расчетами, совершаемыми посредством банковских карт (эквайрингом). Эквайринг широко используется не только крупными торговыми организациями, но и представителями малого бизнеса, и индивидуальными предпринимателями. О том, как в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 поддерживаются эквайринговые операции, в том числе для целей учета НДС, - читайте в статье экспертов 1С.

Понятие и стороны договора эквайринга

Несмотря на то, что практика заключения договора эквайринга на сегодняшний день довольно обширна, в Гражданском кодексе РФ нет главы, посвященной этому договору. Понятие договора эквайринга содержится в пункте 1.9 Положения Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и операциях, совершаемых с их использованием» (далее - Положение № 266-П). Термины «эквайрер» и «эквайринг» содержатся в Глоссарии терминов, используемых в платежных и расчетных системах (Комитет по платежным и расчетным системам Банка Международных расчетов) (Базель, Швейцария, 01.03.2003). Во многих словарях для данного термина предлагается альтернативный вариант написания - «эквайер». По сложившейся практике в нормативных актах Российской Федерации чаще используется написание «эквайер», этот же вариант написания используется и в программе.

Договор эквайринга заключается между кредитной организацией (банком-эквайером) и организацией (индивидуальным предпринимателем), реализующей товары (работы, услуги). Договор эквайринга представляет собой смешанную сделку, содержащую элементы договора банковского счета, аренды, посреднического договора и т. д.

Суть договора эквайринга заключается в том, что банк предоставляет организации или ИП возможность принимать от клиентов оплату при помощи платежных (пластиковых) карт. При этом платежные карты не обязательно должны быть выпущены этим же банком. Для приема к оплате пластиковых карт требуется специальное электронное программно-техническое устройство (POS-терминал), которое предоставляется банком и устанавливается на рабочее место кассира.

В зависимости от тех или иных условий в различных банках денежные средства, полученные от покупателя, могут зачисляться на счет организации в срок от 1 до 3 рабочих дней.

В рамках договора эквайринга денежные средства могут не только приниматься, но и выдаваться держателям банковских карт. Как правило, для этого используются банкоматы и специальные терминалы, обладающие функцией выдачи наличных денежных средств.

За услуги эквайринга банк взимает комиссию. Обычно, комиссия составляет определенный процент от суммы оплаты, принятой от клиента. Конкретный размер комиссии устанавливается банком индивидуально для каждой организации, с которой заключается договор. При определении размера такой комиссии банк учитывает обороты организации, сферу ее деятельности, регион и многие другие факторы.

В отдельных случаях (как правило, если средний оборот средств в организации небольшой) банки могут потребовать установления фиксированной арендной платы за использование своего оборудования вместо взимания процентов. Эта сумма закрепляется в договоре эквайринга.

Эквайринг позволяет привлечь больше клиентов, поскольку для многих из них возможность оплаты картой является преимуществом в силу своего удобства. Кроме того, используя безналичные оплаты, можно снизить затраты и издержки, связанные с движением наличных средств (например, затраты на инкассацию).

Какие продавцы обязаны принимать к оплате платежные карты

В соответствии со статьей 16.1 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей» продавец (исполнитель) по выбору потребителя обязан обеспечить возможность оплаты товаров (работ, услуг) как путем наличных расчетов, так и путем использования национальных платежных инструментов.

Обязанность обеспечить возможность оплаты с использованием национальных платежных инструментов не распространяется на организации и ИП, у которых доходы от осуществления предпринимательской деятельности за прошлый год не превышают предельные значения, установленные для микропредприятий. Постановлением Правительства РФ от 04.04.2016 № 265 (действует с 01.08.2016) предельные значения для микропредприятий установлены в размере 120 млн руб.

Национальные платежные инструменты - это платежные карты и иные электронные средства платежа, предоставляемые клиентам участниками национальной системы платежных карт (НСПК) в соответствии с правилами этой системы (ч. 2 ст. 30.1 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»). В настоящее время идет внедрение национального платежного инструмента - платежной карты «Мир». Подробную информацию о национальной системе платежных карт можно найти на сайте НСПК .

По мере распространения платежной карты «Мир» продавец (если он не подпадает под исключение) не вправе отказывать своим покупателям в оплате товаров (работ, услуг) с использованием данного платежного инструмента. Отказ влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и ИП в размере от 15 тыс руб. до 30 тыс руб., на юридических лиц - от 30 тыс руб. до 50 тыс руб. (ч. 4 ст. 14.8 КоАП РФ).

Осуществление расчетов с покупателями посредством платежных карт не освобождает продавца от обязанности применять контрольно-кассовую технику (ККТ) (ч. 2 ст. 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»; письма ФНС России от 11.08.2014 № АС-4-2/15738, Минфина России от 20.11.2013 № 03-01-15/49854). Кроме кассового чека покупателю нужно выдать документ, подтверждающий оплату с использованием пластиковой карты, - так называемый слип (п. 6 Постановления Правительства РФ от 23.07.2007 № 470 «Об утверждении Положения о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями»).

Поддержка эквайринговых операций в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

Чтобы учет эквайринговых операций стал доступен пользователю, ему потребуется включить соответствующую функциональность программы. Функциональность настраивается по одноименной гиперссылке из раздела Главное . На закладке Банк и касса необходимо установить флаг Платежные карты (рис. 1).

Эта функциональность активизирует возможность оплаты товаров и услуг покупателями не только с помощью платежных карт, но и за счет банковских кредитов.

Для включения возможности использования собственных и сторонних подарочных сертификатов на закладке Торговля следует установить флаг Подарочные сертификаты .

Рис. 1. Настройка функциональности программы

Оплата платежными картами (оплата с привлечением банковского кредита) может отражаться в учетной системе при помощи следующих документов:

• Оплата платежной картой (раздел Банк и касса) с видами операций Оплата от покупателя и Розничная выручка .
• Отчет о розничных продажах (раздел Продажи).

Вид операции Оплата от покупателя предназначен для отражения оплаты, совершенной представителем контрагента с использованием платежной карты по договору в случае оптовой продажи. Общую сумму полученной оплаты, отраженной в документе Оплата платежной картой, можно распределить для отражения в учете по нескольким договорам или по нескольким документам расчетов.

Вид операции Розничная выручка предназначен для отражения сумм оплат по банковским картам, принятых за день неавтоматизированной торговой точкой (НТТ). Общую сумму полученной оплаты можно распределить для отражения в учете по разным ставкам НДС.

Документ Отчет о розничных продажах следует использовать для отражения оплат по банковским картам в автоматизированной розничной торговой точке (АТТ)

Для отражения сведений о банке-эквайере и договоре эквайринга в документах Оплата платежными картами и Отчеты о розничных продажах служит реквизит Вид оплаты , который заполняется из одноименного справочника.

Форма элемента справочника Вид оплаты зависит от выбранного реквизита Способ оплаты , который может принимать одно из следующих значений:

• Платежная карта;
• Банковский кредит;
• Подарочный сертификат собственный;
• Подарочный сертификат сторонний.

Если выбран способ Платежная карта, то при создании нового элемента справочника Вид оплаты в качестве обязательных реквизитов необходимо ввести наименование нового вида оплаты, указать контрагента (банк-эквайер) и договор эквайринга на обслуживание держателей пластиковых карт. Счет расчетов по платежным картам указывается автоматически - 57.03 «Продажи по платежным картам». В форме элемента справочника Вид оплаты можно указать процент комиссии банка-эквайера, чтобы вознаграждение в дальнейшем рассчитывалось автоматически.

Начиная с версии 3.0.44.102 «1С:Бухгалтерии 8» в справочнике Виды оплат появилась возможность указывать размер комиссии банка в зависимости от суммы операций (выручки) за день.

Особенностью оплаты по банковским картам (а также с привлечением банковских кредитов) является то, что денежные средства за совершенные операции поступают в организацию не от покупателя, а от банка-эквайера (или от банка, выдавшего кредит), причем момент фактического поступления денежных средств на расчетный счет организации, как правило, отличается от момента оплаты покупателем. Иначе говоря, в момент такой оплаты происходит перенос задолженности розничного или оптового покупателя на взаиморасчеты с банком-эквайером (банком, выдавшим кредит). До фактического зачисления на расчетный счет организации денежных средств они учитываются на транзитном счете 57.03.

Фактическое поступление денежных средств на расчетный счет предприятия оформляется документом (раздел Банк и касса - Банковские выписки ) с видом операции Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам . В качестве плательщика выступает банк-эквайер, а в качестве договора указывается договор эквайринга. Непосредственно в форме документа в поле Сумма услуг можно указать сумму вознаграждения, удерживаемого банком-эквайером, а счет и аналитика затрат на услуги банка устанавливаются по умолчанию.

В соответствии с данными, указанными в справочнике Виды оплат, реквизит Сумма услуг будет заполняться автоматически, если документ Поступление на расчетный счет :

• загружается из «Клиент банка» (через сервис 1С:ДиректБанк*);
• вводится на основании документа Оплата платежной картой .

Примечание:
* О технологии DirectBank - прямого обмена с обслуживающим банком из программы 1С в режиме он-лайн, - читайте в статье "Новые возможности «1С:Предприятия 8»: технология DirectBank – обмен с банком в режиме он-лайн" . Также о сервисе 1С:ДиректБанк и о том, как работать с банком напрямую из «1С:Бухгалтерии 8» - см. видеозапись лекции «Новые возможности "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) для эффективного ведения учета», которая состоялась в 1С:Лектории 22.12.2016 .

При ручном вводе документа Поступление на расчетный счет комиссию банка придется рассчитывать и указывать вручную.

Учет эквайринговых операций при общей системе налогообложения

Учет доходов и расходов при общей системе налогообложения (ОСНО) в «1С:Бухгалтерии 8» поддерживается только методом начисления, поэтому сам по себе факт и способ получения оплаты от покупателя большого значения не имеют. При этом, если покупатель заранее оплачивает товары (работы, услуги) банковской картой, то в учете отражается получение аванса, что влечет за собой начисление НДС.

Рассмотрим пример, в котором оптовый покупатель расплачивается с организацией-продавцом банковской картой.

Пример 1

Документ Оплата платежной картой можно сформировать на основании документа Счет покупателю (кнопка Создать на основании ). В этом случае потребуется вручную заполнить только поле Вид оплаты и скорректировать сумму платежа, все остальные реквизиты, включая табличную часть, будут заполнены автоматически (рис. 2).

Создадим в справочнике Виды оплат Платежная карта и укажем наименование нового вида оплаты, нименование банка-эквайера и договор с ним (рис. 3).

Обращаем внимание , что договор с банком-эквайером имеет вид Прочее .

В соответствии с договором эквайринга укажем дифференцированные процентные ставки комиссии банка, которая, по условиям нашего примера, зависит от суммы операций за день.

Рис. 3. Вид оплаты

В дальнейшем при выборе конкретного вида оплат из справочника Вид оплаты реквизиты Эквайер, Договор эквайринга и Счет расчетов в движениях документа Оплата платежной картой по регистрам учета будут заполняться автоматически. Их можно поменять, перейдя по гиперссылке, находящейся справа от поля выбора вида оплаты (см. рис. 2).

После проведения документа Оплата платежной картой сформируется следующая бухгалтерская проводка:

Дебет 57.03 Кредит 62.02 - на сумму предоплаты, осуществленной с помощью банковской карты (8 000,00 руб.).

Для целей налогового учета по налогу на прибыль Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт .

Итак, покупатель осуществил предоплату, хотя деньги на расчетный счет организации пока не поступили. Какой день считать днем оплаты? В письме ФНС России от 28.02.2006 № ММ-6-03/202@ разъясняется, что в целях применения подпункта 2 пункта 1 статьи 167 НК РФ оплатой (частичной оплатой) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав признается получение денежных средств продавцом или прекращение обязательств иным способом, не противоречащим законодательству. В данном случае покупатель свои обязательства выполнил, а банк-эквайер выполняет только роль посредника, поэтому момент определения налоговой базы по НДС у продавца наступает при совершении предоплаты покупателем с использованием платежной карты, а не при зачислении денежных средств банком-эквайером на расчетный счет организации.

Документ Счет-фактура выданный на аванс можно зарегистрировать двумя способами:

• на основании документа Оплата платежной картой (кнопка Создать на основании );
• обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс (раздел Банк и касса - Счета-фактуры на аванс ).

Документ Счет-фактура выданный на аванс заполняется автоматически по данным документа-основания. После проведения документа сформируется бухгалтерская проводка:

Дебет 76.АВ Кредит 68.02 - на сумму НДС, исчисленного с предоплаты покупателя (1 220,34 руб.).

Документ Счет-фактура выданный на аванс помимо движений по бухгалтерскому учету также формирует записи в специальные регистры для целей учета НДС.

Обращаем внимание , что дата документа Счет-фактура выданный на аванс будет соответствовать дате документа Оплата платежной картой.

Документ Поступление на расчетный счет также можно создать на основании документа Оплата платежной картой - тогда все основные реквизиты будут заполнены автоматически, в том числе и вознаграждение банка-эквайера (рис. 4).

Рис. 4. Поступление на расчетный счет от банка-эквайера

После проведения документа Поступление на расчетный счет

Дебет 51 Кредит 57.03 - на сумму поступивших денежных средств от банка-эквайера (7 920,00 руб.); Дебет 91.02 Кредит 57.03 - на сумму вознаграждения, удержанного банком-эквайером (80,00 руб.).

Соответствующие суммы фиксируются также в ресурсах Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт

Продажа товара оптовому покупателю отражается с помощью стандартного документа учетной системы Реализация (акт, накладная) с видом операции Товары (раздел Продажи ). Документ можно формировать на основании документа Счет покупателю . После проведения документа Реализация (акт, накладная) сформируются следующие бухгалтерские проводки:

Дебет 90.02.1 Кредит 41.01 - на себестоимость проданных товаров (6 440,00 руб.); Дебет 62.02 Кредит 62.01 - на зачтенную сумму аванса от покупателя (8 000,00 руб.); Дебет 62.01 Кредит 90.01.1 - на сумму выручки от реализации товаров (16 000,00 руб.); Дебет 90.03 Кредит 68.02 - на сумму НДС (2 440, 68 руб.);

Соответствующие суммы фиксируются также в ресурсах Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт для счетов с признаком налогового учета (НУ). Также формируются записи в специальные регистры для целей учета НДС.

Документ Счет-фактура выданный на реализацию автоматически создается по кнопке Выписать счет-фактуру , расположенной внизу документа Реализация (акт, накладная) . При этом в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.

Для отражения вычета НДС с предоплаты необходимо создать документ Формирование записей книги покупок (раздел Операции - Регламентные операции НДС ). Как правило, данный документ создается в последний день месяца. Документ заполняется автоматически (кнопка Заполнить документ ). После проведения документа сформируются записи в специальные регистры для целей учета НДС, а также запись регистра бухгалтерии:

Дебет 68.02 Кредит76.АВ - на сумму вычета НДС (1 220,34 руб.).

Последующая оплата покупателя регистрируется в программе документом Оплата платежной картой , после проведения которого задолженность покупателя переносится на взаиморасчеты с банком-эквайером. Ну а после фактического поступления денежных средств на расчетный счет продавца, зарегистрированного документом Поступление на расчетный счет, задолженность банка-эквайера погашается, о чем свидетельствует нулевое сальдо по счету 57.03.

Таким образом, порядок учета эквайринговых операций при ОСНО в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) представляет собой достаточно простую последовательность действий. Для целей исчисления НДС расчеты с покупателями, осуществленные посредством платежных карт, также не вызывают никаких дополнительных трудностей в учете.

Учет оплаты по подразделениям на счете 57.03 в «1С:Бухгалтерии 8 КОРП» (ред. 3.0)

Организации, имеющие обособленные подразделения и использующие программу «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» (ред. 3.0), могут вести учет хозяйственных операций, в том числе учет розничных продаж и оплату банковскими картами, в разрезе подразделений.

Рассмотрим пример, в котором организация осуществляет розничные продажи через головное и через обособленное подразделение организации и принимает оплату банковскими картами в рамках одного договора эквайринга.

Пример 2

Чтобы организовать в программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» редакции 3.0 учет по подразделениям на счете 57.03, рекомендуется для каждого подразделения создавать свои виды оплат со своим договором эквайринга. Для этого договор с банком-эквайером нужно формально разделить на два договора, каждый из которых предназначен для учета по конкретному подразделению (головному и обособленному). Введем в справочник Договоры два элемента с наименованиями:

• Договор эквайринга №32132 (головное) от 31.12.2015;

Для отражения розничных продаж через автоматизированную торговую точку в программе служит документ Отчет о розничных продажах (раздел Продажи ) с видом операции Розничный магазин . Документ позволяет регистрировать розничные продажи одновременно с приемом розничной выручки, в том числе оплаченной платежными картами, банковскими кредитами и подарочными сертификатами.

Сформируем документ Отчет о розничных продажах по головному подразделению. На закладке Товары укажем реализованные розничному покупателю за день товары и услуги: их номенклатурный состав, количество, цены и суммы.

По умолчанию все оплаты считаются наличными. Если в течение дня осуществлялись оплаты платежными картами, банковскими кредитами или подарочными сертификатами, то необходимо заполнить закладку Безналичные оплаты (рис. 5). Добавим в справочник Виды оплат новый элемент со способом оплаты Платежная карта и укажем наименование нового вида оплаты, например, Эквайринг РФТ (головное подразделение), наименование банка-эквайера и наименование договора: . Введем созданный вид оплаты в табличную часть закладки Безналичные оплаты и укажем сумму - 100 000,00 руб.

Рис. 5. Безналичные оплаты по головному подразделению

После проведения документа Отчет о розничных продажах по головному подразделению, сформируются следующие бухгалтерские проводки:

Дебет 90.02.1 Кредит 41.01 - на себестоимость товара (64 000,00 руб.); Дебет 62.Р Кредит 90.01.1 - на сумму выручки от реализации товаров (100 000,00 руб.); Дебет 57.03 Кредит 62.Р - на сумму оплаты платежными картами (100 000,00 руб.); Дебет 90.03 Кредит 68.02 - на сумму НДС с реализации (15 254,24 руб.).

Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт для счетов с признаком налогового учета (НУ). Также формируется запись в регистр НДС продажи .

Отчет о розничных продажах по обособленному подразделению, где указать соответствующий вид оплаты, например, Эквайринг РФТ обособленное подразделение Клин. В реквизитах этого вида оплаты должно быть указано соответствующее наименование договора с банком: Договор эквайринга №32132 (обособленное Клин) от 31.12.2015.

Зарегистрируем поступление денежных средств от банка-эквайера, относящееся к головному подразделению, документом Поступление на расчетный счет (рис. 6). В поле Договор следует выбрать значение: Договор эквайринга №32132 (головное) от 31.12.2015 .

Рис. 6. Поступление на расчетный счет по головному подразделению

После проведения документа Поступление на расчетный счет сформируются следующие бухгалтерские проводки:

Дебет 51 Кредит 57.03 - на сумму поступивших денежных средств от банка-эквайера (98 000,00 руб.); Дебет 91.02 Кредит 57.03

На сумму вознаграждения, удержанного банком-эквайером

(2 000,00 руб.).

Соответствующие суммы фиксируются также в ресурсах Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт для счетов с признаком налогового учета (НУ).

Аналогичным образом нужно создать документ Поступление на расчетный счет по обособленному подразделению, где в поле Договор указать значение: Договор эквайринга №32132 (обособленное Клин) от 31.12.2015.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 57.03 (рис. 7) в разрезе подразделений и договоров показывает, что все взаиморасчеты с банком-эквайером отражены корректно.

Рис. 7. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 57.03

Из видеоролика вы узнаете, как организовать учет по подразделениям на счете 57.03 «Продажи по платежным картам» в рамках одного договоре эквайринга в программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» редакции 3.0.